- Medicare aumenta las primas mensuales para la cobertura de la Parte B y la Parte D si sus ingresos superan ciertos límites.
- Para evitar estos recargos, deberá reducir su ingreso bruto ajustado modificado.
- Hable con un contador público autorizado o un asesor financiero para determinar qué estrategia de reducción de ingresos es la mejor para su situación.
Si es un beneficiario de Medicare con un ingreso superior al promedio, la Administración del Seguro Social (SSA) podría agregar un cargo adicional a las primas de Medicare que paga cada mes.
Estos cargos adicionales se denominan monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA). Puede utilizar ciertas estrategias, tanto antes como después de recibir un IRMAA, para reducir o eliminar este recargo.
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¿Qué es IRMAA?
IRMAA es un cargo adicional que se agrega a sus primas mensuales para la Parte B de Medicare (seguro médico) y la Parte D de Medicare (cobertura de medicamentos recetados).
El recargo por ingresos no se aplica a la Parte A de Medicare (seguro hospitalario) ni a la Parte C de Medicare, también conocida como Medicare Advantage.
Los cargos de IRMAA se basan en sus ingresos. La SSA calcula la cantidad de IRMAA usando su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de acuerdo con sus declaraciones de impuestos de hace 2 años.
¿Cómo funciona IRMAA?
Si su ingreso hace 2 años era de $ 88,000 o menos como contribuyente soltero o de $ 176,000 o menos como pareja casada que presenta una declaración conjunta, pagará las primas estándar. En 2021, la mayoría de las personas paga $ 148.50 por mes por la Parte B de Medicare.
Si sus ingresos son más altos que esos montos, su prima aumenta a medida que aumentan sus ingresos.
Por ejemplo, si su ingreso anual en 2019 fue más de $ 500,000 como contribuyente soltero o más de $ 750,000 como pareja casada, su prima de la Parte B de 2021 sería de $ 504.90 para la Parte B de Medicare y $ 77.10 adicionales agregados a la prima de su plan para la Parte de Medicare. Cobertura D.
¿Cuáles son los mejores consejos para evitar un IRMAA?
Dado que su IRMAA se basa en sus ingresos, muchas estrategias para reducirlo implican reducir sus ingresos anuales. Sin embargo, hay otros pasos que puede tomar para evitar pagar un IRMAA más alto de lo necesario.
Aquí hay algunas ideas para considerar:
Informe a Medicare si ha tenido un evento que le cambió la vida y que afectó sus ingresos
Su IRMAA se basa en declaraciones de impuestos de hace 2 años. Si sus circunstancias han cambiado durante esos 2 años, puede presentar un formulario para informar a Medicare sobre la reducción de sus ingresos.
Los siguientes eventos califican como un cambio de vida a los efectos del cálculo de un IRMAA:
- matrimonio
- divorcio
- muerte del cónyuge
- reducción de horas o pérdida de su trabajo
- pérdida de propiedad generadora de ingresos
- reducción o pérdida de su pensión
- acuerdo de un empleador
Es importante saber que algunos eventos que alteran los ingresos no calificarán para una reducción de su IRMAA.
Los siguientes eventos no son considerados eventos que cambian la vida por la SSA, aunque todos ellos impactan la cantidad de dinero en su cuenta bancaria:
- pérdida de la pensión alimenticia o manutención de los hijos
- venta voluntaria de bienes inmuebles
- mayores costos de atención médica
Para informar a Medicare de un cambio calificado, deberá completar el formulario de Evento de cambio de vida del monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos de Medicare y enviarlo por correo o llevarlo en persona a la oficina local de la SSA.
Evite ciertos cambios que aumenten los ingresos en sus ingresos anuales.
Algunas decisiones financieras pueden afectar su ingreso imponible y su monto de IRMAA. Todas las siguientes acciones aumentan sus ingresos anuales:
- venta de bienes raíces
- tomar las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas de jubilación
- Realizar transacciones que generen una gran ganancia de capital.
- convertir todos los fondos de una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) en una IRA Roth en una sola transacción
Es importante hablar con un planificador financiero, un contador público autorizado o un asesor fiscal para que le ayude a planificar estas transacciones para reducir el impacto en sus primas de Medicare.
Por ejemplo, es posible que desee comenzar a convertir las IRA tradicionales en Roth IRA a principios de los 60 para evitar un aumento de ingresos único que podría desencadenar una multa de IRMAA.
Utilice cuentas de ahorro de Medicare
Las contribuciones a una cuenta de ahorros de Medicare (MSA) están exentas de impuestos. Si contribuye a una MSA, los retiros están libres de impuestos siempre que gaste el dinero en gastos de atención médica que califiquen.
Estas cuentas pueden reducir su ingreso imponible al mismo tiempo que le brindan una forma de pagar algunos de los gastos médicos que paga de su bolsillo.
Considere una distribución benéfica calificada
Si tiene 70 años y 6 meses o más y tiene cuentas de jubilación, el IRS requiere que tome una distribución mínima de la cuenta cada año.
Si no necesita este dinero para vivir, puede donar la distribución a una organización benéfica 501 (c). De esta forma, no contará como ingreso cuando se calcule el IRMAA.
Es una buena idea trabajar con un CPA o un asesor financiero para asegurarse de seguir las pautas del IRS para realizar la donación. Por ejemplo, puede hacer que el cheque se extienda directamente a la organización para asegurarse de que el IRS no lo cuente como parte de sus ingresos.
Explore las fuentes de ingresos libres de impuestos
Muchas personas necesitan ingresos, pero les preocupan los efectos de tomar distribuciones de las cuentas de jubilación para pagar los gastos de subsistencia.
Para algunos, una hipoteca de conversión del valor acumulado de la vivienda, también llamada hipoteca inversa, podría ser una forma de cubrir sus gastos mensuales sin aumentar su ingreso imponible cada año.
Una hipoteca inversa es donde puede usar el valor líquido de su propia casa para pagar los gastos de subsistencia.
Un contrato de anualidad de longevidad calificado también podría ayudar. El IRS le permite usar fondos tradicionales IRA, 401 (k), 403 (b) y 457 (b) para comprar una anualidad que le proporciona ingresos regulares pero reduce la cantidad de su distribución mínima requerida.
Las hipotecas inversas y los contratos de anualidad de longevidad calificados no son una buena idea para todos, así que hable con un asesor financiero sobre cómo estas estrategias de reducción de ingresos podrían funcionar en su situación antes de tomar una decisión.
Cómo apelar un IRMAA
Si cree que la SSA o el IRS han cometido un error al calcular su IRMAA, puede apelar la decisión mediante el proceso de apelaciones de cinco niveles de Medicare. El proceso de apelación puede llevar mucho tiempo, pero le ofrece varias oportunidades de presentar su caso a juntas de revisión independientes.
Deberá comenzar la apelación a más tardar 60 días a partir de la fecha de su carta de determinación de IRMAA de Medicare.
Esa carta de determinación de IRMAA proporcionará instrucciones detalladas sobre cuándo y cómo presentar una apelación. Preste mucha atención a las fechas límite involucradas, porque no cumplirlas podría llevar a que su apelación sea desestimada.
La comida para llevar
Medicare puede cobrarle un monto mayor, llamado IRMAA, por sus primas de la Parte B y la Parte D si sus ingresos son más altos que el promedio.
Debido a que un IRMAA se basa en los ingresos declarados en sus registros de impuestos sobre la renta, la mayoría de las formas de evitar un IRMAA implican reducir su MAGI.
Las donaciones caritativas, las MSA y las fuentes de ingresos libres de impuestos, como las hipotecas inversas, pueden ayudarlo a reducir sus ingresos imponibles, incluso si debe tomar una distribución mínima de una cuenta de jubilación.
También puede reducir sus ingresos sujetos a impuestos en un año determinado distribuyendo las ventas de bienes raíces, las conversiones de IRA u otras ganancias de capital para que no sucedan todas a la vez.
Si ciertos cambios de vida afectan sus ingresos, es posible que pueda reducir o eliminar su IRMAA. Los eventos que cambian la vida que podrían afectar estos recargos de primas incluyen:
- matrimonio
- divorcio
- muerte de un cónyuge
- pérdida de un trabajo o una pensión
Si se enfrenta a un IRMAA que cree que se ha calculado por error, puede apelar la decisión de Medicare.
Independientemente de cómo decida abordar un aumento en su prima en función de sus ingresos, es una buena idea hablar con un contador o asesor financiero sobre el mejor enfoque para usted en función de su panorama financiero total.
